姜伟均为顶格处罚，前者罚款1000万元，后者罚款500万元。同时，对姜伟采取10年证券市场禁入措施。前述当事人如果对本次处罚决定不服，可在规定时间内申请行政复议或提起行政诉讼。   监管人士认为，财务造假是严重破坏市场“三公”原则、侵蚀市场诚信根基的“毒瘤”，是投资者最痛恨、最不能容忍的违法违规行为，对ST百灵财务造假信息披露违法违规行为进行查处，符合各方期待。   事实上，针对贵州百灵财务造假一案，中国证券报分别于2024年11月1日和2024年10月11日刊发《去年四季度销售费用率畸高 贵州百灵财务报表真实性存疑》和《贵州百灵年报重大差错 或少计亏损9200万元》两篇深度调查报道。   多年财务数据失真   监管部门查明，ST百灵违法事实清晰：公司在财务核算时未执行《企业会计准则——基本准则》第九条的规定，即未以权责发生制为核算基础，按收入成本费用配比原则计提销售费用。   贵州证监局认为，上述财务造假行为，导致ST百灵披露的2019年、2020年、2021年及2023年年报存在虚假记载。上述违法事实，有公司公告、财务资料、业务合同、销售单据、会议决议和记录、情况说明、相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。   根据ST百灵违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，贵州证监局依据证券法相关规定，决定对ST百灵责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款。   监管部门认为，姜伟时任ST百灵董事长，全面负责公司管理，知悉公司销售费用核算存在问题，放任公司财务造假违法违规行为发生，签署上述四份年报并保证真实、准确、完整，未勤勉尽责，是ST百灵信息披露违法行为直接负责的主管人员。基于此，贵州证监局决定对姜伟给予警告，处以500万元罚款，并对其采取10年证券市场禁入措施。市场禁入自贵州证监局宣布上述决定之日起生效。   复核当事人主要意见   中国证券报记者了解到，2月上旬，贵州证监局应当事人请求召开公开听证会，主动邀请相关单位和媒体列席听证会，已充分听取当事人意见、保障当事人陈述申辩权利，程序合法，且逐一复核了当事人及其代理人在听证会上提出的主要意见。   比如，ST百灵认为，延期计提销售费用系行业共性与客观局限所致，非公司故意违法违规。贵州证监局复核后给出的回复是：ST百灵因销售财务内部管理不规范等，导致销售费用核算出现问题，造成年报存在虚假记载，与行业属性无关。  
=*=*=*=*=*=
当前为第2/3页
下一页-上一页-
=*=*=*=*=*=
返回新闻列表
返回网站首页